Einkommenssteuererklärung

Nicht jeder Steuerpflichtige ist verpflichtet, eine Steuererklärung abzugeben.

Es wird in Pflichtveranlagungen und Antragsveranlagungen unterschieden.

Für die Pflichtveranlagungen gilt die gesetzliche Abgabepflicht mit Ablauf des Kalenderjahres, da die Einkommensteuererklärung oder für viele noch umgangssprachlich „der Lohnsteuerjahresausgleich“ eine Jahreserklärung ist, die erst nach Ablauf des Kalenderjahres veranlagt werden kann.
Als Privatperson kann die Steuererklärung grundsätzlich noch in Papierform abgegeben werden, allerdings ist eine digitale Einreichung über Elster ratsam, da hier auch die Abfrage der personenbezogenen Daten beim Finanzamt im Rahmen einer Registrierung möglich ist, falls man nicht alle Daten (Rentenbezugsmitteilung oder Lohnsteuerbescheinigungen) für die Steuererklärung vorliegen hat.

Als Unternehmer/in ist eine digitale Einreichung zwingend vorgesehen.
Die Einkommensteuererklärung kann im Einzelfall sehr umfangreich sein, je nach Art des Einkommens. Bei den Pflichtveranlagungen sind hier exemplarisch, Einkünfte aus der Vermietung und Verpachtung von Immobilien, Rentenbezüge, Aufsichtsratstätigkeit, freiberufliche und selbstständige Tätigkeiten und Gewerbeeinkünfte in Form von Haupt- und/Nebengewerbe, zu nennen. Insbesondere Entgeltersatzleistungen wie z.B. Elterngeld, Mutterschaftszuschuss, Kurzarbeit, Krankengeld, Überbrückungsgeld und Arbeitslosengeld, Eintragungen von Freibeträgen bei den Lohnsteuermerkmalen oder der Steuerklassenwahl 3/5 führen zu einer Erklärungspflicht und häufig zu Steuernachzahlungen. Hier ist eine Beratung oder Planung im laufenden Jahr hilfreich, um keine Überraschungen zu erleben.
Sicherlich kann ein Steuerberater die Umstände nicht verändern, aber eine optimale Planung und Bearbeitung mit Ansatz aller zulässigen steuermindernden Tatbestände vornehmen, um das beste Ergebnis zu erzielen.

Es ist wichtig zu wissen, was kann in der Steuererklärung angesetzt werden, welche Auswirkung hat es und welche Voraussetzungen und Nachweise sind hierfür erforderlich. Gerne gebe ich Ihnen Checklisten an die Hand und erläutere Ihnen ggf. die Notwendigkeit des Nachweises und wie dieser auszusehen hat.

Haben Sie bereits einen Steuerbescheid vorliegen, durch Schätzung der Finanzverwaltung oder durch eine persönliche Einreichung. Stehe ich Ihnen gerne zur Prüfung und Erläuterung im Rahmen eines Beratungsgespräches zur Verfügung. Ist ein Einspruch oder Antrag notwendig, übernehme ich im Rahmen einer Beauftragung für Sie gerne alles Weitere. Bitte beachten Sie, dass hier zeitnah gehandelt werden muss.

Bei den Antragsveranlagungen handelt es sich in der Regel um freiwillige Steuererklärungen. Sie gehen meist mit einer Steuererstattung einher und sind an einer Antragspflicht gebunden, das bedeutet es muss eine Steuererklärung innerhalb der Antragsfrist (4 Jahre nach Ablauf des jeweiligen Kalenderjahres) dem Finanzamt vorliegen, sonst ist der Anspruch verwirkt. D.h. für das Jahr 2019 kann der Antrag auf Arbeitnehmerveranlagung bis zum 31.12.2023 beim Finanzamt gestellt werden.
In den meisten Fällen kommt eine Antragsveranlagung infrage bei der Steuerklassenwahl 4/4 oder wenn nur ein Teil des Jahres gearbeitet wurde und ein Lohnsteuerabzug während dieser Zeit vorgenommen wurde.